Akaun Fleksibel (Akaun 3): Penstrukturan Semula Akaun
Inisiatif Penstrukturan Semula Akaun KWSP
Rujuk Kenyataan Media kami untuk ketahui lebih lanjut mengenai inisiatif ini:
Introducing Your New Account Structure
& Its Distribution Rate
Introducing Your New Account Structure
& Its Distribution Rate
- Akaun Persaraan, originally Account 1, aims to accumulate and increase the members’ saving level for the long term in order to achieve comfortable life after retirement.
- Akaun Sejahtera, originally Account 2, aims to meet the pre-retirement life cycle needs for the medium term which contributes to retirement wellbeing. Savings in Akaun Sejahtera can be withdrawn for pre-retirement purposes (subject to EPF terms and conditions) such as:
i. Housing
ii. Education
iii. Health
iv. Insurance/Takaful protection
v. Hajj
vi. Age 50 Years Old Akaun Fleksibel is designed to meet members’ short-term financial needs. Savings in Akaun Fleksibel can be withdrawn by members any time, subject to terms and conditions. However, members are encouraged to withdraw only for emergency purposes and immediate needs only.
Memperkenalkan Struktur Akaun Baharu &
Kadar Agihannya
- Akaun Persaraan adalah Akaun 1 yang dinamakan semula bertujuan untuk mengumpul dan meningkatkan simpanan persaraan ahli dalam jangka masa panjang bagi kehidupan yang selesa selepas persaraan.
- Akaun Sejahtera adalah Akaun 2 yang dinamakan semula bertujuan untuk memenuhi keperluan kitaran hidup pra-persaraan bagi jangka sederhana yang menyumbang kepada kesejahteraan semasa persaraan. Simpanan di Akaun Sejahtera boleh dikeluarkan bagi tujuan pengeluaran pra-persaraan yang dibenarkan (tertakluk kepada terma dan syarat KWSP) seperti berikut:
i. Perumahan
ii. Pendidikan
iii. Kesihatan
iv. Perlindungan Insurans/Takaful
v. Haji
vi. Umur 50 Tahun Akaun Fleksibel bertujuan untuk memenuhi keperluan kewangan jangka pendek ahli. Simpanan Akaun Fleksibel boleh dikeluarkan oleh ahli pada bila-bila masa tertakluk kepada terma dan syarat yang ditetapkan oleh KWSP. Walau bagaimanapun, KWSP menggalakkan pengeluaran hanya digunakan untuk keadaan kecemasan dan keperluan mendesak sahaja.
Struktur Akaun Baharu Mulai 11 Mei 2024
- Baki Simpanan Akaun 1 dan Akaun 2 akan kekal di dalam Akaun Persaraan dan Akaun Sejahtera, manakala Akaun Fleksibel iaitu akaun baharu, akan bermula dengan RM0.
- Simpanan di Akaun Fleksibel akan bertambah apabila caruman baharu dikreditkan atau melalui pilihan pindahan amaun permulaan.
Pilihan Pindahan Amaun Permulaan
Mulai 1 September 2024, pilihan untuk pindahan amaun permulaan tidak lagi ditawarkan.
Apa Yang Perlu Diketahui Tentang Pindahan Amaun Permulaan
Pengeluaran Akaun Fleksibel
Syarat-syarat:
- Belum mencapai umur 55 tahun
- Mempunyai simpanan dalam Akaun Fleksibel
- Pengeluaran pada bila-bila masa dengan had amaun pengeluaran minimum RM50
Saluran Permohonan Pengeluaran:
Kaedah Bayaran:
Bayaran bagi Pengeluaran Akaun Fleksibel akan dibayar secara pengkreditan terus ke dalam akaun bank ahli. Pastikan syarat-syarat di bawah dipenuhi bagi memastikan urusan pembayaran pengeluaran Akaun Fleksibel berjalan lancar:
- Akaun bank (simpanan atau semasa) yang masih aktif; dan
- Akaun bank adalah didaftarkan atas nama ahli sendiri (bukan akaun bersama/ syarikat).
Ahli yang tidak mempunyai akaun bank adalah dinasihatkan untuk membuka akaun bank sebelum membuat permohonan Pengeluaran Akaun Fleksibel.
Soalan Lazim
1. Apakah yang dimaksudkan dengan penstrukturan semula akaun KWSP?
Penstrukturan semula akaun KWSP adalah bertujuan untuk memperkukuh jaminan pendapatan persaraan dan memenuhi keperluan kitaran hayat ahli.
Penstrukturan semula akaun KWSP melibatkan perubahan daripada dua (2) akaun kepada tiga (3) akaun seperti berikut:
i. Akaun sedia ada dinamakan semula daripada Akaun 1 kepada “Akaun Persaraan"; dan Akaun 2 pula dinamakan “Akaun Sejahtera" tanpa perubahan pada tujuan kedua-dua akaun tersebut;
ii. Memperkenalkan akaun ketiga iaitu “Akaun Fleksibel";
iii. Simpanan dalam Akaun Fleksibel boleh diakses atau dikeluarkan oleh ahli pada bila-bila mengikut keperluan, tertakluk kepada terma dan syarat.
iv. Caruman baharu yang diterima selepas tarikh kuat kuasa akan dikreditkan ke dalam akaun mengikut nisbah 75:15:10 iaitu Akaun Persaraan (75%), Akaun Sejahtera (15%) dan Akaun Fleksibel (10%).
2. Mengapakah KWSP melaksanakan penstrukturan semula akaun KWSP?
Penstrukturan semula akaun ini dibuat bertujuan untuk:
- Meningkatkan kecukupan simpanan untuk menjamin pendapatan persaraan yang bermakna untuk ahli;
- Mengimbangi keperluan jangka masa pendek, sederhana dan panjang selaras dengan keperluan kitaran hidup dan jangka hayat ahli;
- Membangunkan Skim KWSP yang relevan dengan perubahan lanskap pekerjaan, perubahan demografi dan keperluan ahli di masa kini dan masa hadapan; dan
- Memenuhi keperluan kewangan jangka pendek yang boleh menjejaskan kesejahteraan semasa persaraan sekiranya tidak dipenuhi.
3. Apakah itu Akaun Persaraan?
Akaun Persaraan adalah Akaun 1 yang dinamakan semula berdasarkan tujuan atau objektif akaun berkenaan. Akaun ini bertujuan untuk mengumpul dan meningkatkan simpanan persaraan ahli dalam jangka masa panjang bagi kehidupan yang selesa selepas persaraan.
Simpanan di Akaun Persaraan tidak boleh dikeluarkan sebelum ahli berumur 55 tahun. Bagaimanapun, ahli yang layak boleh melaburkan sebahagian daripada simpanan Akaun Persaraan dalam pelaburan yang diuruskan oleh Institusi Pengurusan Dana (IPD) yang diluluskan, tertakluk kepada terma dan syarat yang ditetapkan.
4. Apakah Akaun Sejahtera?
Akaun Sejahtera adalah Akaun 2 yang dinamakan semula berdasarkan tujuan atau objektif akaun berkenaan. Akaun ini bertujuan untuk memenuhi keperluan kitaran hidup pra-persaraan bagi jangka sederhana yang menyumbang kepada kesejahteraan semasa persaraan.
Simpanan di Akaun Sejahtera boleh dikeluarkan bagi tujuan pengeluaran pra-persaraan yang dibenarkan (tertakluk kepada terma dan syarat KWSP) seperti berikut:
i. Perumahan
ii. Pendidikan
iii. Kesihatan
iv. Perlindungan Insurans/Takaful
v. Haji
vi. Umur 50 Tahun
5. Apakah itu Akaun Fleksibel?
Akaun ini bertujuan untuk memenuhi keperluan kewangan jangka pendek ahli.
Simpanan Akaun Fleksibel boleh dikeluarkan oleh ahli pada bila-bila masa tertakluk kepada terma dan syarat yang ditetapkan oleh KWSP. Walau bagaimanapun, KWSP menggalakkan pengeluaran cuma digunakan pada waktu kecemasan dan untuk keperluan mendesak sahaja.
6. Bilakah tarikh pelaksanaan penstrukturan semula akaun KWSP?
Pelaksanaan penstrukturan semula akaun KWSP akan bermula pada 11 Mei 2024.
7. Adakah penstrukturan semula akaun KWSP yang baharu melibatkan semua ahli KWSP?
Penstrukturan semula akaun KWSP terpakai kepada semua ahli KWSP termasuk bukan warganegara Malaysia yang belum mencapai umur 55 tahun pada 11 Mei 2024.
8. Apakah yang akan berlaku apabila ahli mencapai umur 55 tahun selepas penstrukturan semula akaun KWSP ini dilaksanakan?
Bagi ahli yang telah mencapai umur 55 tahun, kesemua baki simpanan dalam ketiga-tiga akaun akan dipindahkan ke Akaun 55. Manakala caruman baharu yang diterima mulai umur 55 tahun akan dikreditkan ke Akaun Emas untuk tujuan persaraan pada umur 60 tahun.
9. Apakah yang akan berlaku dengan simpanan sedia di dalam Akaun 1 dan Akaun 2 setelah penstrukturan semula akaun KWSP dilaksanakan?
Baki simpanan di dalam Akaun 1 dan Akaun 2 akan kekal di dalam Akaun Persaraan dan Akaun Sejahtera, manakala Akaun Fleksibel iaitu akaun baharu akan bermula dengan sifar (0).
10. Bagaimanakah caruman baharu dikreditkan selepas tarikh pelaksanaan penstrukturan semula akaun KWSP?
Caruman baharu yang dikreditkan selepas tarikh pelaksanaan akan diagihkan mengikut nisbah seperti berikut:
Ilustrasi pembahagian caruman berdasarkan penstrukturan semula akaun KWSP yang baharu:
11. Adakah ahli boleh membuat pindahan simpanan daripada Akaun Fleksibel ke Akaun Sejahtera atau Akaun Persaraan?
Ahli boleh membuat pindahan simpanan seperti berikut:
i. Akaun Fleksibel ke Akaun Sejahtera; atau
ii. Akaun Fleksibel ke Akaun Persaraan; atau
iii. Akaun Sejahtera ke Akaun Persaraan
Pindahan simpanan adalah sehala di mana simpanan yang telah dipindahkan keluar tidak boleh dipindahkan semula ke akaun asal. Tiada sebarang had amaun ditetapkan untuk pindahan simpanan di antara akaun.
Rujuk ilustrasi di bawah:
12. Bolehkah ahli memohon untuk memindahkan simpanan?
Buat masa ini, ahli boleh mengemukakan permohonan pindahan simpanan di mana-mana Pejabat KWSP dengan melengkapkan Borang Pindahan Simpanan Ke Akaun Persaraan/ Akaun Sejahtera (KWSP 12).
13. Adakah kelayakan pengeluaran sedia ada ahli terjejas dengan penstrukturan semula akaun KWSP ini?
Tidak, ahli masih layak untuk membuat pengeluaran sedia ada tertakluk kepada terma dan syarat semasa.
14. Apakah jenis-jenis pengeluaran yang dibenarkan selepas pelaksanaan penstrukturan semula akaun KWSP?
Kesemua jenis pengeluaran sedia ada masih terpakai tertakluk kepada terma dan syarat-syarat yang ditetapkan. Antara pengeluaran yang dibenarkan adalah:
Sebelum Umur 55 Tahun
- Akaun Persaraan: Skim Pelaburan Ahli
- Akaun Sejahtera: Pengeluaran Perumahan, Pengeluaran Pendidikan, Pengeluaran Kesihatan, Pengeluaran Haji, Pengeluaran Umur 50 tahun dan Pelan Perlindungan Ahli (PPA)
- Akaun Fleksibel: Pengeluaran Akaun Fleksibel (baharu)
- Kesemua Akaun: Pengeluaran Hilang Upaya, Pengeluaran Kematian, Pengeluaran Meninggalkan Negara dan Pengeluaran Pekerja Berpencen
- Pengeluaran Melebihi RM1 Juta
Selepas Umur 55 Tahun
- Akaun 55: Pengeluaran Umur 55 tahun
- Akaun Emas: Pengeluaran Umur 60 tahun
- Kesemua Akaun: Pengeluaran Hilang Upaya, Pengeluaran Kematian dan Pengeluaran Meninggalkan Negara
15. Bilakah ahli boleh mula membuat pengeluaran Akaun Fleksibel?
Ahli boleh membuat Pengeluaran Akaun Fleksibel sebaik sahaja Akaun Fleksibel mempunyai simpanan minimum RM50, sama ada selepas pindahan amaun permulaan daripada Akaun Sejahtera telah dibuat atau setelah pengkreditan caruman baharu.
16. Apakah syarat-syarat pengeluaran daripada Akaun Fleksibel?
Syarat-syarat pengeluaran daripada Akaun Fleksibel adalah seperti berikut:
a. Belum mencapai umur 55 tahun;
b. Mempunyai simpanan dalam Akaun Fleksibel; dan
c. Had amaun pengeluaran minimum yang ditetapkan adalah RM50.
17. Adakah ahli boleh membatalkan permohonan Pengeluaran Akaun Fleksibel?
Permohonan Pengeluaran Akaun Fleksibel tidak boleh dibatalkan apabila permohonan telah diluluskan. Ahli disarankan untuk membuat keputusan yang tepat sebelum mengemukakan permohonan.
18. Bagaimanakah kaedah permohonan Pengeluaran Akaun Fleksibel?
Ahli boleh memohon Pengeluaran Akaun Fleksibel melalui saluran berikut:
i. KWSP i-Akaun;
ii. Portal Web i-Akaun (Ahli); atau
ii. Pejabat KWSP.
19. Adakah ahli perlu mengemukakan dokumen sokongan semasa membuat permohonan?
Ahli tidak perlu mengemukakan sebarang dokumen sokongan. Walau bagaimanapun, ahli perlu memastikan akaun bank berstatus aktif bagi memastikan proses bayaran adalah teratur.
20. Adakah ahli perlu hadir di Pejabat KWSP bagi tujuan menurunkan/pengecaman cap ibu jari (CIJ) untuk permohonan Pengeluaran Akaun Fleksibel secara dalam talian?
Secara amnya, ahli tidak perlu hadir di Pejabat KWSP bagi tujuan di atas kerana pengesahan identiti juga boleh dibuat secara dalam talian tertakluk kepada sejarah rekod ahli dan amaun pengeluaran tidak melebihi RM30,000.
Bagi ahli yang tiada rekod pengeluaran atau maklumat akaun bank adalah berbeza dengan rekod pengeluaran terdahulu, ahli perlu membuat pengesahan cap ibu jari di Self-Service Terminal (SST) KWSP bagi amaun permohonan pengeluaran melebihi RM10,000.
21. Apakah kaedah bayaran bagi Pengeluaran Akaun Fleksibel?
Bayaran bagi Pengeluaran Akaun Fleksibel akan dibayar secara pengkreditan terus ke dalam akaun bank ahli. Pastikan syarat-syarat di bawah dipenuhi bagi memastikan urusan pembayaran pengeluaran Akaun Fleksibel berjalan lancar:
• Akaun bank (simpanan atau semasa) yang masih aktif; dan
• Akaun bank adalah didaftarkan atas nama ahli sendiri (bukan akaun bersama/ syarikat).
Ahli yang tidak mempunyai akaun bank adalah dinasihatkan untuk membuka akaun bank sebelum membuat permohonan Pengeluaran Akaun Fleksibel.
22. Adakah ahli yang telah memohon Pengeluaran Bersyarat Umur 50/55 Tahun di bawah Fasiliti Sokongan Akaun 2 (FSA2) boleh membuat pengeluaran daripada Akaun Fleksibel?
Ya, ahli boleh membuat Pengeluaran Akaun Fleksibel tertakluk kepada terma dan syarat yang dinyatakan di No 22.
23. Bilakah bayaran Pengeluaran Akaun Fleksibel dikreditkan ke dalam akaun bank ahli?
Bayaran akan dibuat dalam tempoh tujuh (7) hari bekerja selepas permohonan diluluskan.
24. Adakah terdapat perbezaan kadar dividen di antara tiga akaun tersebut?
Pada masa ini, penstrukturan semula akaun KWSP tidak mengubah polisi semasa penentuan kadar dividen. Kadar dividen yang sama akan terpakai ke atas ketiga-tiga akaun.
25. Adakah penstrukturan semula akaun KWSP memberi impak kepada status pilihan Simpanan Shariah ahli?
Penstrukturan semula akaun KWSP tidak akan mengubah akaun ahli yang telah bertukar ke Simpanan Shariah.
26. Adakah ahli beragama Islam diwajibkan membayar zakat ke atas Akaun Fleksibel?
Ya, Akaun Fleksibel telah memenuhi syarat wajib zakat iaitu pemilikan sempurna kerana tiada sekatan dikenakan ke atas ahli untuk membuat pengeluaran.
Ahli perlu membayar zakat harta perolehan (al-mal al-mustafad) pada kadar 2.5% sekiranya:
- Pindahan Amaun Permulaan dari Akaun Sejahtera ke Akaun Fleksibel yang dipilih oleh ahli mencapai Nisab tanpa perlu menunggu setahun (“Haul”) dan/atau
- Caruman baharu yang dikreditkan ke Akaun Fleksibel dalam tempoh setahun Haul mencapai Nisab (mengambil kira semua pendapatan lain dalam tempoh Haul yang sama).
Sekiranya Pindahan Amaun Permulaan (jika ada) atau caruman baharu yang dikreditkan ke Akaun Fleksibel dalam tempoh Haul yang sama tidak melebihi Nisab, kedua-duanya perlu dicampurkan bagi menentukan sama ada jumlahnya mencapai Nisab untuk dizakatkan (mengambil kira semua pendapatan lain dalam tempoh Haul), berdasarkan zakat harta perolehan (al-mal al–mustafad).
Walau bagaimanapun, Akaun Fleksibel (Pindahan Amaun Permulaan dan/atau caruman baharu) yang digunakan oleh ahli bagi menampung keperluan hidup asas diri dan tanggungannya seperti makanan, pakaian, tempat tinggal, pendidikan dan kesihatan, kerana tidak mempunyai sumber kewangan yang mencukupi atau yang terjejas sumber pendapatannya, boleh dikecualikan daripada zakat.
Setiap tahun juga, baki Akaun Fleksibel pada hujung Haul adalah tertakluk kepada zakat simpanan pada kadar 2.5% sekiranya mencapai Nisab setelah diambil kira semua baki simpanan ahli yang lain yang tertakluk kepada zakat (sekiranya ada), berdasarkan zakat simpanan.
Lembaga KWSP tidak membayar zakat bagi pihak ahli. Tanggungjawab dan tindakan membayar zakat ke atas Akaun Fleksibel adalah terletak pada ahli beragama Islam itu sendiri sebagai pemegang akaun tersebut. Pembayaran zakat oleh ahli beragama Islam menggunakan wang yang dikeluarkan atau wang lain yang dimiliki ahli tersebut kepada pihak berkuasa zakat di negeri masing-masing.
Ahli beragama Islam dinasihatkan untuk merujuk kepada pihak berkuasa zakat negeri masing-masing berhubung apa-apa perkara berkaitan zakat.