Musim untuk memfailkan cukai pendapatan telah tiba! Jangan lepaskan peluang untuk memfailkan cukai pendapatan anda dan manfaatkan pelepasan yang tersedia. Ketahui siapa yang perlu memfailkan cukai, jenis pendapatan yang dikenakan cukai, dan pelepasan yang boleh anda tuntut.
Siapa yang perlu memfailkan cukai pendapatan?
Anda perlu memfailkan cukai sekiranya memenuhi salah satu daripada kriteria berikut:
💡 Individu dengan pendapatan tahunan melebihi RM37,333 atau yang menerima gaji bulanan dalam anggaran RM3,111 sebulan atau lebih selepas potongan caruman wajib KWSP.
💡 Individu bekerja sendiri, freelancer, dan pekerja ekonomi gig (contohnya, pemandu e-hailing dan penghantar makanan) dengan pendapatan melebihi nilai ambang dikenakan cukai seperti di atas.
💡 Usahawan atau pemilik perniagaan berdaftar di Malaysia perlu memfailkan cukai berdasarkan keuntungan perniagaan mereka.
💡 Semua individu yang telah berdaftar dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM) dan mempunyai nombor cukai perlu memfailkan cukai, termasuk mereka yang tiada pendapatan tetap atau yang belum mencapai jumlah pendapatan bercukai.
👉 Tidak pasti? Semak kelayakan anda dengan kalkulator cukai dalam talian LHDNM.
Apakah dokumen penting yang perlu disediakan untuk urusan percukaian?
Sebelum anda mengisi borang percukaian digital melalui platform e-Filing di portal MyTax LHDNM, pastikan anda mengumpulkan semua dokumen berikut:
Tip: Simpan semua dokumen berkaitan, termasuk resit dan penyata untuk pelepasan cukai, sekurang-kurangnya 7 tahun sebagai rekod.
Bagaimana cara mudah untuk daftar nombor fail percukaian LHDNM?
Sebelum boleh memfailkan cukai, anda perlu mempunyai nombor cukai pendapatan daripada LHDNM. Jika ini kali pertama anda memfailkan cukai, ikuti langkah berikut untuk mendaftar:
Apakah jenis pendapatan yang dikenakan & dikecualikan cukai?
Tidak semua pendapatan dikenakan cukai. Berikut ialah kategori utama yang perlu anda ketahui:
| Jenis Pendapatan |
Contoh | Dikenakan Cukai |
Dikecualikan Cukai |
|---|---|---|---|
| Pendapatan penggajian | Gaji, bonus, komisen, elaun tetap | ✅ | |
| Keuntungan perniagaan | Pendapatan daripada perniagaan sendiri, freelancer | ✅ | |
| Pendapatan sewaan | Hasil daripada penyewaan hartanah | ✅ | |
| Keuntungan pelaburan | Dividen, saham | ✅ | |
| Keuntungan Modal (Ekuiti Awam) | Keuntungan daripada penjualan saham di Bursa Malaysia | ✅ | |
| Faedah (Bank Tempatan) | Faedah daripada simpanan di bank Malaysia | ✅ | |
| Faedah (Bank Asing) | Faedah daripada simpanan akaun bank di luar negara yang dibawa masuk ke Malaysia | ✅ | |
| Hibah & warisan | Wang yang diterima sebagai harta warisan/pusaka | ✅ | |
| Hadiah | Hadiah wang tunai atau barangan | ✅ | |
| Elaun tertentu Kerajaan | Elaun khas penjawat awam | ✅ |
Tip: Simpan rekod pendapatan dan perbelanjaan untuk memudahkan anda memfailkan cukai kelak.
Apakah pelepasan cukai yang boleh anda tuntut untuk Tahun Taksiran 2024?
Berikut ialah pelepasan cukai yang boleh anda tuntut untuk mengurangkan pendapatan bercukai:
Nota: Untuk senarai penuh pelepasan dan rebat cukai terkini, sila rujuk laman rasmi LHDNM.
Pelepasan cukai melalui caruman KWSP & insurans hayat
Sebagai ahli Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), anda boleh memanfaatkan pelepasan cukai dengan menguruskan caruman dan premium insurans anda dengan bijak. Berikut adalah caranya:
Had pelepasan cukai
Untuk Pekerja Sektor Swasta & Penjawat Awam Tidak Berpencen
- Caruman KWSP (Wajib/Sukarela) / Skim Yang Diluluskan: Sehingga RM4,000
- Premium Insurans Nyawa / Caruman KWSP (Sukarela) / Kedua-duanya: Sehingga RM3,000
Jumlah pelepasan cukai: Sehingga RM7,000 bagi caruman KWSP dan premium insurans nyawa.
Untuk Penjawat Awam Berpencen
Sebelum ini, penjawat awam berpencen hanya boleh menuntut pelepasan cukai sehingga RM7,000 untuk premium insurans hayat sahaja. Walau bagaimanapun, pelepasan cukai ini telah diperluaskan untuk merangkumi simpanan persaraan dengan KWSP. Oleh itu, penjawat awam berpencen digalakkan untuk membuat caruman sukarela ke dalam KWSP bagi menikmati pelepasan cukai ini.
Memahami pelepasan cukai untuk ahli KWSP
- Pelepasan cukai melalui i-Lindung – Pelan insurans/takaful yang dibeli melalui platform i-Lindung menggunakan Akaun Sejahtera KWSP layak untuk pelepasan cukai di bawah kategori insurans hayat/takaful keluarga – sehingga RM3,000 setahun.
Nota: Walaupun anda menggunakan simpanan KWSP untuk membuat pembelian pelan insurans/takaful, ia masih layak untuk pelepasan cukai pendapatan peribadi (tertakluk kepada kelulusan LHDNM).
- Dividen KWSP – Dividen yang diperoleh daripada simpanan KWSP anda tidak dikenakan cukai, membolehkan simpanan persaraan anda berkembang tanpa sebarang potongan. Dengan membuat caruman sukarela, anda boleh meningkatkan simpanan persaraan dan memaksimumkan pulangan — sepenuhnya bebas cukai.
👉 Untuk maklumat lanjut, layari laman web KWSP.