• Simpanan Shariah merupakan suatu pilihan simpanan bagi ahli yang diuruskan dan dilaburkan oleh Lembaga KWSP mengikut prinsip syariah.
• Bagi memastikan Simpanan Shariah diuruskan mengikut prinsip syariah sebagaimana yang dikehendaki di bawah seksyen 43A Akta Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 1991, Jawatankuasa Penasihat Shariah (JKPS) telah ditubuhkan oleh Lembaga KWSP. JKPS merupakan pihak berkuasa bagi penentuan perkara syariah dan komponen penting di bawah struktur tadbir urus syariah.

Pilihan Simpanan Shariah boleh dimohon oleh semua ahli KWSP seperti berikut:

• Warganegara atau bukan warganegara Malaysia
• Semua agama
• Semua bangsa

Ahli boleh mendaftar pilihan Simpanan Shariah melalui saluran berikut:

• Aplikasi KWSP i-Akaun 
• Portal web i-Akaun (Ahli)
• Self Service Terminal (SST) di mana- mana Pejabat KWSP
• Pejabat KWSP yang berhampiran

Kemudahan yang disediakan bagi Simpanan Shariah melalui saluran dalam talian adalah seperti berikut:

• Pendaftaran pilihan Simpanan Shariah
• Paparan maklumat tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah
• Cetakan e-Akad Simpanan Shariah
• Pembatalan pilihan Simpanan Shariah sebelum tarikh kuat kuasa (dibenarkan sekali sahaja)

• Pilihan Simpanan Shariah tidak didaftar secara automatik oleh pihak KWSP untuk semua ahli beragama Islam berikutan tertakluk kepada peruntukan Perlembagaan Persekutuan.
• Selain itu, dengan memberikan pilihan kepada ahli untuk mendaftar Simpanan Shariah, akad Wakalah bagi Simpanan Shariah dapat dilaksanakan dengan kerelaan dan persetujuan ahli ke atas terma dan syarat. 

Tidak, ahli KWSP hanya boleh mempunyai satu jenis simpanan sahaja, sama ada memilih untuk kekal dengan Simpanan Konvensional atau memilih Simpanan Shariah.

Tidak. Ahli perlu membaca, memahami dan bersetuju dengan akad Simpanan Shariah semasa membuat pendaftaran pemilihan Simpanan Shariah.

• Akad bagi Simpanan Shariah adalah berasaskan akad Wakalah di mana ahli melantik Lembaga KWSP sebagai wakil dan pemegang amanah untuk mengurus dan melaburkan kesemua simpanan di dalam akaun ahli mengikut prinsip syariah, yang diperakukan oleh Jawatankuasa Penasihat Shariah (JKPS) berdasarkan peruntukan-peruntukan di bawah Akta KWSP 1991, Peraturan-Peraturan dan Kaedah- Kaedah KWSP serta ketetapan lain mengenainya yang berkuat kuasa dari semasa ke semasa.
• Akad Wakalah yang digunapakai ini dikategorikan sebagai Wakalah Mudhafah Lil Mustaqbal (pewakilan yang berkuat kuasa pada masa hadapan) di mana pilihan Simpanan Shariah ini akan berkuat kuasa pada tarikh yang ditentukan oleh KWSP.

• Tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah ialah tarikh yang ditetapkan sebagai permulaan bagi kesemua simpanan di dalam akaun ahli diuruskan dan dilaburkan mengikut prinsip syariah.
• Tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah adalah pada 1hb bulan berikutnya selepas pendaftaran dibuat, tertakluk kepada peruntukan tahunan dana syariah mengikut giliran dan apa-apa syarat lain yang ditentukan oleh Lembaga.

• Mulai 01 April 2025, tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah telah ditambah baik daripada secara tahunan (1hb Januari setiap tahun) kepada secara bulanan (1hb bulan berikutnya) selepas pendaftaran pilihan Simpanan Shariah dibuat, tertakluk kepada syarat-syarat yang ditentukan oleh KWSP.
• Bagi pendaftaran pilihan Simpanan Shariah yang dibuat dalam tempoh 7 hari terakhir pada setiap bulan, tarikh kuat kuasa akan melangkau satu (1) bulan dari tarikh pendaftaran. 
  
  Nota:
  1. Dalam tempoh peralihan sehingga 31 Mac 2025, tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah adalah ditetapkan seperti berikut: 

  No.	Tarikh Daftar	Tarikh Kuat Kuasa
  1	Ahli yang membuat pilihan Simpanan Shariah pada 25 Disember 2024 sehingga 24 Mac 2025	01 April 2025
  2	Ahli yang membuat pilihan Simpanan Shariah pada 25 Mac 2025 sehingga 31 Mac 2025	01 Mei 2025

  
  2. Mulai 1 April 2025 dan seterusnya, tarikh kuat kuasa adalah pada 1 haribulan berikutnya selepas tarikh membuat pilihan, tertakluk kepada tempoh tangguh selama tujuh (7) hari:

  No.	Tarikh Daftar	Tarikh Kuat Kuasa
  1	Ahli yang membuat pilihan Simpanan Shariah mulai 1 April 2025 sehingga 23 April 2025	01 Mei 2025
  2	Ahli yang membuat pilihan Simpanan Shariah mulai 24 April 2025 sehingga 30 April 2025	01 Jun 2025

  
  3. Notis tarikh kuat kuasa akan diberikan kepada ahli sekurang-kurangnya tujuh (7) hari sebelum tarikh kuat kuasa.

Apabila pilihan Simpanan Shariah berkuat kuasa, semua simpanan ahli akan diuruskan dan dilaburkan oleh KWSP mengikut prinsip syariah.

• Ahli boleh membuat pembatalan pilihan Simpanan Shariah pada bila-bila masa sebelum tarikh kuat kuasa.
• Pembatalan pilihan Simpanan Shariah selepas tarikh kuat kuasa adalah tidak dibenarkan mengikut kepada terma dan syarat yang telah ditetapkan.

Pembatalan pilihan Simpanan Shariah boleh dibuat melalui saluran berikut:

• Aplikasi KWSP i-Akaun 
• Portal web i-Akaun (Ahli)
• Self Service Terminal (SST) di mana-mana Pejabat KWSP
• Pejabat KWSP yang berhampiran

Nota: 

• Sekiranya ahli telah membuat permohonan pembatalan secara dalam talian (sebelum tarikh kuat kuasa), ahli boleh mendaftar semula Simpanan Shariah sama ada secara dalam talian atau melalui kaunter Pejabat KWSP. 
• Ahli hanya dibenarkan membuat permohonan pembatalan secara dalam talian (sebelum tarikh kuat kuasa) sekali (1) sahaja.
• Ahli yang mendaftar pilihan Simpanan Shariah semula hanya boleh membuat pembatalan seterusnya (sebelum tarikh kuat kuasa) melalui kaunter KWSP.

Pembatalan dibenarkan selagi pilihan Simpanan Shariah ahli belum berkuat kuasa.

Kadar dividen bagi Simpanan Shariah dijana berdasarkan pendapatan nyata pelaburan Simpanan Shariah dan pendapatan bukan pelaburan setelah mengambil kira perbelanjaan. Jumlah pendapatan nyata bersih ini kemudiannya dibahagikan dengan amaun yang diperlukan untuk setiap satu (1) peratus dividen bagi Simpanan Shariah.

Sila rujuk Sejarah Kadar Dividen di sini.

Bagi ahli beragama Islam yang belum memilih pilihan Simpanan Shariah, ahli bertanggungjawab untuk melakukan penyucian ke atas dividen yang diterima daripada Simpanan Konvensional berdasarkan peratusan pendapatan daripada portfolio konvensional, seperti contoh berikut:

*Dengan andaian bahawa jumlah dividen yang diterima adalah sebanyak RM1,000

• Penyucian dividen boleh dilakukan sama ada menggunakan simpanan KWSP yang boleh dikeluarkan (sekiranya ada), atau menggunakan sumber kewangan lain yang dimiliki oleh ahli untuk diserahkan kepada Baitulmal atau golongan fakir miskin.

• Keputusan untuk melakukan penyucian dividen adalah atas kehendak ahli sendiri. Ahli dinasihatkan untuk mendapatkan pandangan daripada Majlis Agama Islam di negeri masing-masing. Sila rujuk Penyucian Dividen Ahli Beragama Islam.

Tidak, ahli akan menerima penyata tahunan yang sama. Penyata tahunan ahli akan memaparkan maklumat berikut:

• Jenis akaun ahli 
• Tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah
• Jumlah dividen Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional (jika berkaitan)

Ahli dibenarkan untuk menggunakan wang pengeluaran untuk pembiayaan pinjaman/pembiayaan perumahan konvensional dan Islamik, tertakluk kepada syarat pengeluaran perumahan yang ditetapkan.

Polisi penamaan bagi ahli yang memilih Simpanan Shariah adalah sama seperti polisi penamaan yang sedia ada.

Tidak, pilihan Simpanan Shariah merupakan suatu pilihan simpanan yang dibuat oleh ahli. Pemakluman kepada majikan adalah tidak diperlukan.

Tidak, majikan tidak perlu membuat pembayaran caruman secara berasingan untuk pekerja yang memilih Simpanan Shariah.

Tidak, majikan hanya perlu mengisi Borang A seperti proses yang sedia ada dan tiada borang tambahan atau perubahan yang perlu dibuat oleh majikan.

Tidak, majikan adalah tertakluk kepada peraturan-peraturan dan kaedah-kaedah caruman yang sedia ada.

Tidak, tiada sebarang kos tambahan akan dikenakan ke atas majikan sekiranya pekerja mereka ingin memilih Simpanan Shariah.

• Selain daripada pelaburan beretika yang bebas daripada pelaburan dalam sektor yang menghasil dan mempromosi antara lain alkohol, perjudian, hiburan dewasa dan senjata ketenteraan, semua aset pelaburan patuh syariah juga akan melalui proses saringan syariah berdasarkan kriteria dan garis panduan syariah yang ditetapkan oleh JKPS bagi menyingkirkan elemen tidak patuh syariah seperti riba (faedah), gharar (ketidakpastian dalam kontrak), maysir (perjudian) dan lain-lain elemen terlarang seperti barangan dan perkhidmatan tidak halal.
• Portfolio Simpanan Konvensional juga melabur di dalam pelaburan patuh syariah. Walau bagaimanapun, Simpanan Konvensional tidak tertakluk kepada polisi syariah sepertimana ditetapkan oleh JKPS.

• Pelaburan KWSP seperti ekuiti tersenarai dan persendirian, hartanah dan infrastruktur adalah tertakluk kepada saringan syariah berkala yang bertujuan untuk menyemak status syariah bagi pelaburan tersebut.
• Bagi pelaburan dalam ekuiti tersenarai, saringan syariah akan dijalankan berdasarkan semakan berkala oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia (“MPS SC”) bagi ekuiti domestik dan penyedia indeks syariah yang berkaitan untuk ekuiti luar negara.
• Walau bagaimanapun, untuk pelaburan dalam ekuiti persendirian, hartanah dan infrastruktur, saringan syariah akan dijalankan oleh KWSP setiap tahun berdasarkan kriteria dan garis panduan saringan syariah yang ditetapkan oleh JKPS (“Saringan Syariah KWSP”).
• Hasil daripada saringan syariah, jika pelaburan di atas dikeluarkan daripada senarai sekuriti patuh syariah MPS SC atau indeks syariah berkaitan, atau gagal melepasi Saringan Syariah KWSP mengikut mana-mana yang berkenaan, pelaburan tersebut akan dikelaskan semula sebagai pelaburan tidak patuh syariah dan akan dikendalikan berdasarkan polisi syariah berkaitan pematuhan dan pengawasan pelaburan patuh syariah yang diluluskan oleh JKPS.
• Sebaliknya, sekiranya pelaburan tidak patuh syariah sama telah berjaya melepasi saringan syariah berdasarkan senarai sekuriti patuh syariah MPS SC atau indeks syariah atau Saringan Syariah KWSP mengikut mana-mana yang berkenaan pada tempoh semakan seterusnya, pelaburan patuh syariah tersebut boleh dilaburkan semula di dalam portfolio Simpanan Shariah.
• Bagi mandat syariah yang diuruskan oleh pengurus dana luar, sebarang instrumen patuh syariah yang dikelaskan semula sebagai tidak patuh syariah akan dilupuskan mengikut garis panduan yang ditetapkan oleh MPS SC.

• Pendapatan tidak patuh syariah diperolehi daripada lebihan keuntungan yang disebabkan oleh pengkelasan semula pelaburan patuh syariah kepada tidak patuh syariah, pendapatan faedah daripada akaun konvensional luar negara bagi pelaburan patuh syariah dan caj lewat bayar.
• Untuk melindungi kepentingan ahli, caj lewat bayar dan/atau dividen dikenakan ke atas majikan yang lewat membayar caruman dan pihak-pihak lain yang lewat membayar apa-apa obligasi kewangan yang perlu dibayar kepada KWSP. Berhubung dengan Simpanan Shariah KWSP, JKPS membenarkan caj tersebut dikenakan sebagai langkah pencegahan dan penalti kepada pihak yang mungkir, sama ada dalam bentuk ta'widh (pampasan) atau gharamah (penalti melebihi kadar ta'widh). Ta'widh yang diluluskan oleh JKPS boleh direkodkan sebagai pendapatan patuh syariah, manakala sebarang amaun melebihi kadar ta’widh adalah pendapatan tidak patuh syariah.
• JKPS telah memutuskan bahawa pendapatan tidak patuh syariah ini hanya terpakai kepada portfolio Simpanan Shariah sahaja dan boleh digunakan untuk perbelanjaan yang dibenarkan iaitu aktiviti kebajikan ahli Simpanan Shariah seperti bayaran manfaat kematian, manfaat hilang upaya dan kos invokasi, dan sebarang lebihan pendapatan tidak patuh syariah boleh digunakan untuk perbelanjaan operasi dan perbelanjaan pelaburan tidak langsung yang dialokasikan kepada portfolio Simpanan Shariah.

Bermula 01 Januari 2024, KWSP telah mengasingkan portfolio Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional yang berkaitan dengan pelaburan patuh syariah secara strategik bagi membolehkan pulangan setiap portfolio dioptimumkan dalam jangka masa panjang dengan alokasi aset strategik yang tersendiri bagi setiap portfolio. Ini juga merupakan langkah proaktif untuk memastikan aset di bawah Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional dipelbagaikan dengan baik merentasi kelas aset, pasaran, negara dan mata wang untuk pulangan yang mampan.

• Pembayaran zakat simpanan adalah menjadi tanggungjawab individu dan KWSP tidak membayar zakat simpanan KWSP bagi pihak ahli.

• Ahli KWSP beragama Islam bertanggungjawab membayar zakat ke atas simpanan KWSP yang layak dikeluarkan dan digunakan tanpa sebarang sekatan iaitu mempunyai pemilikan sempurna (Milkut Tam) pada kadar 2.5%, tertakluk kepada Nisab (kadar minimum yang bersamaan dengan nilai semasa 85-gram emas) seperti yang ditentukan oleh pihak berkuasa Zakat negeri masing-masing.

• Jenis-jenis akaun serta pengeluaran yang tertakluk kepada pembayaran zakat adalah:
  a. Pengeluaran Akaun Fleksibel (Akaun 3);
  b. Pengeluaran Umur 50 Tahun;
  c. Pengeluaran Umur 55 Tahun;
  d. Pengeluaran Umur 60 Tahun;
  e. Pengeluaran Meninggalkan Negara;
  f. Pengeluaran Pekerja Berpencen Dan Pengeluaran Pesara Pilihan; dan
  g. Pengeluaran Simpanan Melebihi RM1 Juta
   

Tidak, ahli hanya dibenarkan melabur dalam dana patuh syariah sahaja selepas pilihan Simpanan Shariah ahli berkuat kuasa.

Tidak perlu. Ahli yang mempunyai pelaburan sedia ada dalam dana konvensional tidak diwajibkan untuk menebus atau menukar pelaburan tersebut ke dana patuh syariah.

• Muzakarah Jawatankuasa Fatwa Majlis Kebangsaan Bagi Hal Ehwal Ugama Islam Malaysia Kali Ke-80 telah memutuskan hukum melabur dalam Skim Amanah Saham Nasional (ASN) dan Skim Amanah Saham Bumiputera (ASB) serta dividen atau bonus yang diterima adalah harus.
• Ahli KWSP yang memilih Simpanan Shariah boleh merujuk kepada Institusi Pengurusan Dana (IPD) dan penasihat Syariah yang dilantik oleh IPD bagi mendapatkan penjelasan mengenai pematuhan Syariah mana-mana dana patuh Syariah yang tersenarai.
• Jawatankuasa Penasihat Shariah KWSP tidak memberi sebarang perakuan ke atas mana-mana dana patuh Syariah yang tersenarai. 

• KWSP telah mewujudkan rangka kerja tadbir urus syariah yang komprehensif bagi memastikan aktiviti operasi dan pelaburan Simpanan Shariah mematuhi garis panduan dan parameter pelaburan patuh syariah yang diluluskan oleh Jawatankuasa Penasihat Shariah KWSP (JKPS).
• JKPS juga memberikan pernyataan dan laporan pematuhan syariah berkaitan Simpanan Shariah bagi setiap tahun kewangan sebagai sebahagian daripada keperluan tadbir urus korporat KWSP.