Simpanan Shariah ialah pilihan simpanan KWSP di mana simpanan ahli diuruskan dan dilaburkan mengikut prinsip patuh syariah.

Semua ahli KWSP layak memohon Simpanan Shariah, termasuk:

• Warganegara atau bukan warganegara Malaysia
• Ahli daripada semua agama
• Ahli daripada semua bangsa

Ahli boleh mendaftar Simpanan Shariah melalui saluran KWSP berikut:

• Aplikasi KWSP i-Akaun
• Portal web i-Akaun (Ahli)
• Terminal Layan Diri (SST)
• Pejabat KWSP yang berhampiran

Ahli boleh mengurus Simpanan Shariah melalui platform dalam talian KWSP i-Akaun dengan kemudahan berikut:

• Pendaftaran Simpanan Shariah
• Paparan tarikh kuat kuasa Simpanan Shariah
• Muat turun e-Akad Simpanan Shariah
• Pembatalan pilihan Simpanan Shariah sebelum tarikh kuat kuasa (dibenarkan sekali sahaja)

• KWSP tidak mendaftarkan ahli beragama Islam secara automatik untuk Simpanan Shariah kerana tertakluk kepada peruntukan Perlembagaan Persekutuan.
• Ahli perlu membuat pilihan secara sukarela untuk mendaftar Simpanan Shariah bagi membuktikan persetujuan nyata  untuk melaksanakan Akad Wakalah serta menerima terma dan syarat Simpanan Shariah yang telah ditetapkan.

Tidak. Ahli KWSP hanya boleh mempunyai satu jenis simpanan sahaja, sama ada Simpanan Konvensional atau Simpanan Shariah.

Tidak. Ahli perlu membaca, memahami dan bersetuju dengan akad Simpanan Shariah semasa membuat pendaftaran. Pendaftaran tidak boleh diselesaikan tanpa persetujuan terhadap akad.

• Akad bagi Simpanan Shariah adalah berasaskan akad Wakalah di mana ahli melantik Lembaga KWSP sebagai wakil dan pemegang amanah untuk mengurus dan melaburkan kesemua simpanan di dalam akaun ahli mengikut prinsip syariah, yang diperakukan oleh Jawatankuasa Penasihat Shariah (JKPS) berdasarkan peruntukan-peruntukan di bawah Akta KWSP 1991, Peraturan-Peraturan dan Kaedah-Kaedah KWSP serta ketetapan lain mengenainya yang berkuat kuasa dari semasa ke semasa.
• Akad Wakalah yang diguna pakai ini dikategorikan sebagai Wakalah Mudhafah Lil Mustaqbal (pewakilan yang berkuat kuasa pada masa hadapan) di mana pilihan Simpanan Shariah ini akan berkuat kuasa pada tarikh yang ditentukan oleh KWSP.

• Tarikh kuat kuasa Simpanan Shariah ialah tarikh apabila simpanan KWSP ahli mula diurus dan dilaburkan mengikut prinsip syariah.

• Tarikh kuat kuasa adalah pada hari pertama bulan berikutnya selepas pendaftaran dibuat, tertakluk kepada peruntukan tahunan dana Simpanan Shariah, giliran permohonan, dan apa-apa syarat lain yang ditetapkan oleh Lembaga KWSP.

• Mulai 1 April 2025, tarikh kuat kuasa Simpanan Shariah telah ditambah baik daripada secara tahunan (1 Januari setiap tahun) kepada secara bulanan.
• Ini bermakna tarikh kuat kuasa adalah pada hari pertama bulan berikutnya selepas pendaftaran dibuat, tertakluk kepada syarat yang ditetapkan oleh KWSP.
• Bagi pendaftaran pilihan Simpanan Shariah yang dibuat dalam tujuh (7) hari terakhir setiap bulan, tarikh kuat kuasa akan menjadi hari pertama bulan kedua selepas tarikh pendaftaran.

Nota:
1. Dalam tempoh peralihan sehingga 31 Mac 2025, tarikh kuat kuasa Simpanan Shariah ditetapkan seperti yang ditunjukkan dalam jadual berikut.

2. Mulai 1 April 2025 dan seterusnya, tarikh kuat kuasa adalah pada hari pertama bulan berikutnya selepas tarikh membuat pilihan, tertakluk kepada tempoh tangguh tujuh (7) hari.

3. Notis tarikh kuat kuasa akan diberikan kepada ahli sekurang-kurangnya tujuh (7) hari sebelum tarikh kuat kuasa.

Apabila pilihan Simpanan Shariah berkuat kuasa, semua simpanan KWSP ahli akan diurus dan dilaburkan oleh KWSP mengikut prinsip syariah.

Ya. Ahli boleh membatalkan pilihan Simpanan Shariah pada bila-bila masa sebelum tarikh kuat kuasa.

Walau bagaimanapun, pembatalan tidak dibenarkan selepas tarikh kuat kuasa Simpanan Shariah, tertakluk kepada terma dan syarat yang ditetapkan.

Ahli boleh membatalkan pilihan Simpanan Shariah sebelum tarikh kuat kuasa melalui saluran berikut:

• Aplikasi KWSP i-Akaun
• Portal web i-Akaun (Ahli)
• Self-Service Terminal (SST)
• Pejabat KWSP yang berhampiran

Nota:

• Sekiranya ahli membuat pembatalan pilihan Simpanan Shariah secara dalam talian sebelum tarikh kuat kuasa, ahli boleh mendaftar semula Simpanan Shariah melalui saluran dalam talian atau di pejabat KWSP.
• Pembatalan secara dalam talian hanya dibenarkan sekali sahaja.
• Jika ahli mendaftar semula Simpanan Shariah, sebarang pembatalan seterusnya mesti dibuat di pejabat KWSP sebelum tarikh kuat kuasa.

Ahli boleh membatalkan pilihan Simpanan Shariah sekali sahaja melalui saluran dalam talian sebelum tarikh kuat kuasa.

Sekiranya ahli mendaftar semula Simpanan Shariah, sebarang pembatalan seterusnya perlu dibuat di pejabat KWSP sebelum tarikh kuat kuasa.

Kadar dividen bagi Simpanan Shariah dijana berdasarkan pendapatan nyata pelaburan Simpanan Shariah dan pendapatan bukan pelaburan setelah mengambil kira perbelanjaan. Jumlah pendapatan nyata bersih ini kemudiannya dibahagikan dengan amaun yang diperlukan untuk setiap 1% dividen bagi Simpanan Shariah.

Kadar dividen Simpanan Shariah yang diumumkan oleh KWSP boleh dirujuk di halaman dividen KWSP.

Klik di sini untuk melihat sejarah kadar dividen.

Ahli beragama Islam yang belum memilih Simpanan Shariah bertanggungjawab untuk melakukan penyucian dividen yang diterima daripada Simpanan Konvensional. Jumlah penyucian adalah berdasarkan peratusan pendapatan pelaburan tidak patuh syariah dalam portfolio Simpanan Konvensional bagi setiap tahun, seperti yang ditunjukkan dalam jadual di bawah.

Contoh: Pengiraan ini mengandaikan ahli menerima RM1,000 dividen Simpanan Konvensional.

Nota:

• Penyucian dividen boleh dilakukan menggunakan simpanan KWSP yang boleh dikeluarkan (jika ada) atau sumber kewangan lain yang dimiliki ahli, dan jumlah tersebut hendaklah disumbangkan kepada Baitulmal atau golongan yang layak menerima seperti fakir miskin.
• Keputusan untuk melakukan penyucian dividen adalah atas budi bicara ahli.
• Ahli dinasihatkan untuk mendapatkan pandangan daripada Majlis Agama Islam di negeri masing-masing.
• Sila rujuk Penyucian Dividen Ahli Beragama Islam untuk maklumat lanjut.

Tidak. Penyata tahunan KWSP ahli akan kekal sama. Walau bagaimanapun, penyata tersebut akan memaparkan maklumat berikut:

• Jenis akaun ahli
• Tarikh kuat kuasa Simpanan Shariah
• Jumlah dividen Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional (jika berkaitan)

Ya. Ahli boleh menggunakan amaun pengeluaran Simpanan Shariah untuk membiayai pinjaman perumahan konvensional dan pembiayaan perumahan Islamik, tertakluk kepada terma dan syarat pengeluaran perumahan KWSP.

Tidak. Polisi penamaan bagi ahli yang memilih Simpanan Shariah adalah sama seperti polisi penamaan sedia ada.

Tidak. Pendaftaran Simpanan Shariah adalah sepenuhnya pilihan ahli, dan tiada keperluan untuk memaklumkan kepada majikan.

Tidak. Majikan tidak perlu membuat bayaran caruman berasingan bagi pekerja yang memilih Simpanan Shariah. Majikan hanya perlu melengkapkan Borang A seperti proses sedia ada, dan tiada borang tambahan atau perubahan diperlukan.

Tidak. Majikan kekal tertakluk kepada peraturan dan kaedah caruman KWSP sedia ada, dan tiada keperluan tambahan dikenakan apabila pekerja memilih Simpanan Shariah.

Tidak. Majikan tidak akan menanggung sebarang kos tambahan sekiranya pekerja mereka memilih Simpanan Shariah.

Pelaburan patuh Syariah ialah pelaburan yang mesti mematuhi prinsip-prinsip Syariah seperti yang ditadbir di bawah Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah, yang telah diluluskan dan diperakui oleh Jawatankuasa Penasihat Syariah (JKPS) KWSP.

Pelaburan ini mengelakkan sektor dan aktiviti yang tidak dibenarkan di bawah syariah, termasuk tetapi tidak terhad kepada yang berkaitan dengan:

• Perbankan dan insurans konvensional;
• Alkohol
• Tembakau and vape
• Perjudian
• Hiburan dewasa
• Senjata ketenteraan

Semua aset pelaburan juga melalui proses saringan syariah bagi memastikan ia tidak mengandungi elemen tidak patuh syariah, seperti:

• Riba (faedah atau bunga)
• Gharar (ketidakpastian dalam kontrak)
• Maysir (perjudian)
• Barangan dan perkhidmatan tidak halal

Portfolio Simpanan Konvensional juga boleh  melabur dalam pelaburan patuh syariah. Walau bagaimanapun, portfolio tersebut tidak tertakluk kepada rangka kerja tadbir urus syariah yang ditetapkan oleh JKPS.

• Pelaburan KWSP seperti ekuiti tersenarai dan persendirian, hartanah serta infrastruktur tertakluk kepada saringan syariah berkala bagi menyemak status patuh syariah pelaburan tersebut.
• Bagi ekuiti tersenarai, saringan syariah dijalankan berdasarkan semakan berkala oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia (MPS SC) bagi ekuiti domestik serta penyedia indeks syariah yang berkaitan untuk ekuiti luar negara.
• Bagi ekuiti persendirian, hartanah dan infrastruktur, saringan syariah dijalankan oleh KWSP setiap tahun sekurang-kurangnya sekali setahun berdasarkan kriteria dan garis panduan saringan syariah yang ditetapkan oleh JKPS.
• Sekiranya hasil saringan syariah mendapati mana-mana aset pelaburan tersebut dikeluarkan dikecualikan daripada senarai sekuriti patuh syariah MPS SC atau indeks syariah berkaitan, atau gagal melepasi saringan syariah KWSP, aset tersebut akan dikelaskan semula sebagai pelaburan tidak patuh syariah dan akan dikendalikan dikenal pasti berdasarkan polisi syariah berkaitan pematuhan serta pengawasan pelaburan patuh syariah yang diluluskan oleh JKPS.
• Sebaliknya, sekiranya pelaburan tidak patuh syariah tersebut berjaya melepasi saringan syariah berdasarkan senarai sekuriti patuh syariah MPS SC, atau indeks syariah berkaitan, atau saringan syariah KWSP pada tempoh semakan seterusnya, pelaburan tersebut akan dikelaskan semula sebagai pelaburan patuh syariah dan boleh dimasukkan semula ke dalam portfolio patuh syariah.
• Bagi mandat syariah yang diuruskan oleh pengurus dana luar, sebarang instrumen patuh syariah yang dikelaskan semula sebagai tidak patuh syariah yang dikenal pasti akan dilupuskan mengikut garis panduan yang ditetapkan oleh MPS SC.

Pendapatan tidak patuh syariah merujuk kepada mana-mana pendapatan yang terhasil secara langsung atau tidak langsung daripada portfolio Simpanan Shariah yang ditentukan oleh Jawatankuasa Penasihat Shariah (JKPS) sebagai pendapatan tidak patuh syariah pendapatan yang diperoleh daripada aktiviti atau keadaan yang tidak mematuhi keperluan syariah. Dalam Simpanan Shariah, pengendalian pendapatan ini ditentukan oleh Jawatankuasa Penasihat Syariah (JKPS). 

Sumber pendapatan tidak patuh syariah termasuk:

• Lebihan keuntungan yang terhasil daripada pengkelasan semula pelaburan patuh syariah kepada tidak patuh syariah;
• Pendapatan faedah daripada akaun konvensional luar negara; dan
• Caj lewat bayar, termasuk caj lewat bayar ke atas majikan yang lewat mencarum yang dikenakan ke atas majikan atau pihak lain bagi kelewatan pembayaran caruman atau obligasi kewangan kepada KWSP.

Bagi melindungi kepentingan ahli KWSP, caj lewat bayar dan/atau dividen dikenakan ke atas majikan yang lewat membayar caruman serta pihak lain yang lewat melunaskan obligasi kewangan kepada KWSP. Bagi Simpanan Shariah, JKPS membenarkan caj ini dikenakan sebagai langkah pencegahan dan penalti kepada pihak yang mungkir, sama ada dalam bentuk ta’widh (pampasan) atau gharamah (penalti melebihi kadar ta’widh).

Amaun ta’widh yang diluluskan oleh JKPS boleh direkodkan sebagai pendapatan patuh syariah, manakala sebarang amaun yang melebihi kadar ta’widh akan direkodkan sebagai pendapatan tidak patuh syariah.

Menurut keputusan JKPS, pendapatan tidak patuh syariah ini hanya terpakai kepada portfolio Simpanan Shariah dan boleh digunakan untuk perbelanjaan yang dibenarkan seperti aktiviti kebajikan ahli Simpanan Shariah termasuk:

• Bayaran manfaat kematian
• Bayaran manfaat hilang upaya
• Kos invokasi

Sebarang lebihan pendapatan tidak patuh syariah boleh digunakan untuk perbelanjaan operasi dan perbelanjaan pelaburan tidak langsung yang diperuntukkan kepada portfolio Simpanan Shariah.

• Bermula 1 Januari 2024, KWSP telah mengasingkan portfolio Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional yang berkaitan dengan pelaburan patuh syariah secara strategik bagi membolehkan pulangan setiap portfolio dioptimumkan dalam jangka masa panjang dengan alokasi aset strategik yang tersendiri bagi setiap portfolio.
• Ini merupakan langkah proaktif untuk memastikan aset di bawah Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional dipelbagaikan dengan baik merentasi kelas aset, pasaran, negara dan mata wang untuk pulangan yang mampan.

Tidak. Pembayaran zakat simpanan adalah tanggungjawab individu, dan KWSP tidak membayar zakat ke atas simpanan KWSP bagi pihak ahli.

Ahli KWSP beragama Islam bertanggungjawab membayar zakat ke atas simpanan KWSP yang layak dikeluarkan dan boleh digunakan tanpa sekatan, iaitu apabila mempunyai pemilikan sempurna (Milkut Tam). Zakat dikenakan pada kadar 2.5%, tertakluk kepada Nisab (kadar minimum bersamaan nilai semasa 85 gram emas) seperti yang ditetapkan oleh pihak berkuasa zakat negeri masing-masing.

Antara jenis akaun dan pengeluaran KWSP yang tertakluk kepada zakat termasuk:

• Pengeluaran Akaun Fleksibel
• Pengeluaran Umur 50 Tahun
• Pengeluaran Umur 55 Tahun
• Pengeluaran Umur 60 Tahun
• Pengeluaran Meninggalkan Negara
• Pengeluaran Pekerja Berpencen dan Pesara Pilihan
• Pengeluaran Melebihi RM1 Juta+

Tidak. Selepas bertukar ke Simpanan Shariah, ahli hanya dibenarkan melabur dalam dana patuh syariah di bawah Skim Pelaburan Ahli KWSP (SPA KWSP). Pelaburan dalam dana tidak patuh syariah tidak dibenarkan selepas Simpanan Shariah berkuat kuasa.

Tidak. Anda tidak diwajibkan untuk menebus atau menukar pelaburan sedia ada dalam dana konvensional yang dibuat sebelum tarikh kuat kuasa pilihan Simpanan Shariah kepada dana patuh syariah.

• Muzakarah Jawatankuasa Fatwa Majlis Kebangsaan Bagi Hal Ehwal Agama Islam Malaysia Kali Ke-80 telah memutuskan bahawa pelaburan dalam Amanah Saham Nasional (ASN) dan Amanah Saham Bumiputera (ASB), termasuk dividen dan bonus, adalah harus.
• Ahli KWSP yang memilih Simpanan Shariah boleh merujuk kepada Institusi Pengurusan Dana (IPD) dan penasihat syariah yang dilantik oleh IPD bagi mendapatkan pengesahan sama ada dana yang ditawarkan adalah patuh syariah.
• Jawatankuasa Penasihat Syariah KWSP tidak memberikan pengesahan atau memperakui pematuhan syariah bagi dana amanah unit yang tersenarai.

• KWSP telah mewujudkan rangka kerja tadbir urus syariah yang komprehensif bagi memastikan semua aktiviti operasi dan pelaburan di bawah Simpanan Shariah mematuhi garis panduan dan parameter pelaburan patuh syariah yang diluluskan oleh Jawatankuasa Penasihat Syariah KWSP (JKPS).
• Sebagai sebahagian daripada tadbir urus korporat KWSP, JKPS turut menyedia dan mengeluarkan penyata tadbir urus syariah dan laporan Jawatankuasa Penasihat Shariah tahunan bagi setiap tahun kewangan.